自分にも当てはまりますか？
請求書発行義務がある場合、すべての宿泊サービスについて DIAN 検証済みの電子売上請求書が必要です。発行前に RUT を更新し、電子請求書発行者として有効化され、承認された番号を持つ必要があります。[1][2][4][5]
誰がサービスを販売するのか、その人に発行義務があるのか、どの税務処理が適用されるのか、この三点を分けて考えてください。このガイドは請求書発行の流れを扱います。滞在に対する VAT、源泉徴収、地方税、非居住者向け免税の適否を判断するものではありません。
始める前の準備
手順
- 01
販売者と発行義務を確認
宿泊と別売りサービスについて、誰が請求書を発行するか記録してください。管理受託の場合、物件所有者の提供サービスと管理者の報酬を区別します。他施設の設定をそのまま使わず、会計担当者に処理を確認してください。
- 02
DIAN が認める運用方法を選択
DIAN は、無料発行サービス、認定技術プロバイダー、請求書発行者独自のソフトウェアを案内しています。選択前に、サポート、証明書、修正、障害時対応の手順を比較してください。[2]
- 03
- 04
- 05
確認、送信、検証、交付
発行者、購入者、サービス、金額、税務処理を確認します。確認済みのソリューションから送信し、DIAN の検証結果を確認して、検証済み請求書を合意した経路で購入者に交付してください。[5]
- 06
照合と修正対応
請求書の参照番号を滞在、支払い、会計仕訳に関連付けます。返金や変更に適した修正文書を会計担当者に確認してください。確定済みの請求書を黙って上書きせず、原本と修正履歴を残します。
日程と届出の頻度
取引ごとの請求書発行に代わる、一律の年次日程はありません。法律上の発行事由と例外を会計担当者に確認し、次の三つの業務上の確認点を別々に管理してください。
| 状況 | 必要な対応 |
|---|---|
| 販売、またはその他の適用される発行事由 | 発行者の請求書発行義務に従ってください。予約代金の入金日を、すべての請求書に共通する発行期限として使わないでください。 |
| 番号範囲が期限切れまたは残数ゼロになる前 | 残りの番号と有効期限を確認し、該当する承認や延長を余裕をもって申請してください。[4] |
| 技術的な障害や文書の却下 | DIAN とプロバイダーの最新の障害時対応・修正手順を使ってください。エラー、担当者、フォローの参照情報を記録します。 |
避けたいよくある間違い
支払いの領収書と請求書を混同する
領収書は支払いを証明するものです。取引に該当する DIAN 請求書も必要か確認してください。
本番でテスト番号を使う
habilitación のテストと、承認された本番用番号範囲を分けて管理してください。
外国のパスポートだけで税務処理を決める
免税を適用する前に、すべての条件と裏付け書類を会計担当者に確認してください。
業務チェックリスト
読みながら手早く確認するためにお使いください。チェックはこのページにのみ残り、届出の記録にはなりません。
宿泊事業者からのよくある質問
発行のために技術プロバイダーへ支払う必要がありますか？
いいえ。DIAN も無料の電子請求書発行サービスを提供しています。業務の流れが自分の運営に合うか検討し、公式の設定手続きを完了してください。[2]
請求書があれば、税務上の義務をすべて果たせますか？
いいえ。請求書発行、税務申告、納税、源泉徴収、会計には、それぞれ異なる要件があります。会計担当者に、運営事業者の税務業務全体を定めてもらってください。
Sixto は DIAN 電子請求書を準備しますか？
Sixto はすべての滞在の DIAN 電子請求書を準備し、チームが確認して承認した後に送信します。初回の発行には、DIAN の有効化と承認済みの番号が必要です。
バケーションレンタルでも請求書は必要ですか？
税務上の立場によります。発行義務がある場合は必要です。会計担当者に確認してください。
公式資料
以下の案内は、これらの公式資料に基づいています。ご自身の施設と提出方法について、管轄機関の最新の指示に従ってください。
- [1]DIAN：一般的な請求書発行義務と法定の例外
- [2]DIAN：電子請求書発行への三つのステップ、2025年2月
- [3]DIAN：無料電子請求書発行の設定、2025年7月
- [4]DIAN：番号の承認、延長、取消し
- [5]DIAN：電子発行者の検証・交付義務
一般的な案内であり、個別の法律・税務上の助言ではありません。義務は事業内容や状況によって異なります。対応前に、管轄機関または専門家に変更点を確認してください。