我是否适用？
如您负有开票义务，每项住宿服务都应有经 DIAN 验证的电子销售发票。开票前须更新 RUT，取得电子开票资格，并持有获准使用的编号。[1][2][4][5]
区分三个问题：谁销售服务、该人员是否必须开票，以及适用何种税务处理。本指南涵盖开票流程，并不判定住宿的增值税、预扣税、市政税或非居民免税待遇。
开始前的准备
操作步骤
- 01
确认销售方和开票义务
明确住宿及单独销售的服务由谁开票。在委托管理关系中，区分业主提供的服务与管理方收取的费用。请会计确认处理方式，不要照搬其他物业的配置。
- 02
选择 DIAN 认可的办理途径
DIAN 列出了免费开票服务、获授权技术服务商及开票方自有软件等途径。选择前，比较各途径的支持、证书、更正和应急流程。[2]
- 03
- 04
- 05
核查、传输、验证和交付
核查开票方、买方、服务、金额及税务处理。通过已确认的方案提交，查看 DIAN 验证结果，并按约定渠道向买方交付已验证发票。[5]
- 06
对账并处理更正
将发票编号与住宿、付款及会计分录关联。退款或变更应使用何种更正文件，请咨询会计。保留原始文件及更正轨迹，不要直接覆盖已完成的发票。
日期与申报频率
不存在可替代逐笔交易开票的统一年度日期。请会计确认法定开票触发事件及特殊情况，分别跟踪以下三个运营检查点。
| 情况 | 如何处理 |
|---|---|
| 销售或其他适用的开票触发事件 | 履行开票方的开票义务。不要将预订款到账日期视为所有发票统一的开具期限。 |
| 号段到期或用尽之前 | 检查剩余号码和有效期，及时申请适用的授权或延期。[4] |
| 技术故障或文档被拒 | 按 DIAN 和服务商现行应急或更正程序办理，保留错误信息、负责人和跟进编号。 |
应避免的常见错误
混淆付款收据与发票
收据证明付款；还须核查该交易是否需要相应的 DIAN 发票。
正式开票时使用测试编号
将 habilitación 测试与获授权的正式号段分开管理。
把外国护照当成税务判定依据
适用免税待遇前，与会计确认每项条件和佐证文件。
操作检查清单
阅读时可用此清单快速核对。勾选状态仅保留在本页面，不构成申报记录。
经营者常见问题
必须付费使用技术服务商才能开票吗？
不必。DIAN 也提供免费的电子开票服务。评估其流程是否适合您的运营，并完成官方配置程序。[2]
一张发票就能履行全部税务义务吗？
不能。开票、纳税申报、缴税、预扣和会计各有不同要求。应由会计为您的运营企业制定完整税务流程。
Sixto 会准备 DIAN 电子发票吗？
Sixto 为每次住宿准备 DIAN 电子发票，由您的团队审核批准后再发送。首次开票仍须取得 DIAN 资格并获准使用编号。
度假租赁必须开票吗？
取决于您的税务身份。如果负有开票义务，就必须开具。请向会计确认。
官方来源
以下指引依据这些官方资料。请按主管机关对您的机构和申报途径的现行要求办理。
- [1]DIAN：一般开票义务及法定例外
- [2]DIAN：电子开票三步骤，2025 年2月
- [3]DIAN：免费电子开票设置，2025 年7月
- [4]DIAN：编号授权、延期和注销
- [5]DIAN：电子开票方的验证和交付义务
一般性指引，并非针对个人的法律或税务建议。义务取决于您的业务和具体情况。采取行动前，请向主管机关或顾问核实变化。