意味
照合とは、異なる情報源の記録を比べ、相互の関係を文書化することです。宿泊事業では予約、ゲストへの請求、手数料、返金、振込、銀行取引を結び付けられます。金額が同じだけでは、同一取引だとは証明できません。
重要な理由
「払われているようだ」を検証可能な説明に置き換えます。また、時間差と実際の誤りを区別できます。昨日送金されたお金が今日の明細にないこともあります。目的は、証拠に基づいて例外を特定し解決することです。
実務での例
説明用の例
チャネルの報告には COP 1,250,000 の振込が記載されています。銀行の記録は COP 1,245,000 です。書類で確認できる COP 5,000 の銀行手数料が差額を説明します。裏付けがなければその額は未解決のままです。月末を締めるためだけに経費を作ってはいけません。
避けたい間違い
同額の取引が複数あると、金額だけでの突合は信頼できません。参照番号、通貨、日付、内訳を使ってください。合計が一致するという理由だけで、無関係な予約に返金を割り当てないでください。
実務に生かす
- チャネル、決済事業者、予約、銀行の識別番号を結び付けます。
- 差額の理由、証拠、担当者を記録します。
- 未解決項目は、解決を確認できるまで次の期間に引き継ぎます。
よくある質問
照合が完了すれば利益が出ている証拠になりますか？
いいえ。照合は対象範囲の記録と資金移動の関係を示します。利益分析には費用、発生主義の項目、一貫した会計方針も必要です。照合済みの銀行残高は、その期間の営業成績の代わりになりません。