Anlamı
Mutabakat, farklı kaynaklardaki kayıtları karşılaştırır ve aralarındaki ilişkiyi belgeler. Konaklamada rezervasyonları, konuk tahsilatlarını, komisyonları, iadeleri, aktarımları ve banka işlemlerini bağlayabilir. İki tutarın eşit olması aynı işlemi temsil ettiklerini kanıtlamaz.
Neden önemli
«Ödenmiş görünüyor» yerine doğrulanabilir bir açıklama sağlar. Zamanlama farkını gerçek hatadan da ayırır: dün gönderilen ödeme bugünkü ekstrede bulunmayabilir. Amaç, istisnaları kanıtla belirleyip çözmektir.
Uygulamadan bir örnek
Kanal raporunda COP 1,250,000 aktarım görünür. Banka COP 1,245,000 kaydeder. Belgelenmiş COP 5,000 banka ücreti farkı açıklar. Kanıt yoksa tutar çözümsüz kalır; ayı kapatmak için gider uydurulmamalıdır.
Kaçınılacak bir hata
Birden fazla işlemin tutarı aynı olduğunda yalnızca miktara göre eşleştirme güvenilmezdir. Referansları, para birimini, tarihleri ve dökümleri kullanın. Sadece toplamı dengelemek için bir iadeyi ilgisiz rezervasyona atamayın.
Uygulamaya koyun
- Kanal, işlemci, rezervasyon ve banka kimliklerini bağlayın.
- Farkları gerekçe, kanıt ve sorumlu kişiyle kaydedin.
- Çözülemeyen kalemleri çözüm doğrulanana kadar sonraki dönemlere taşıyın.
Sık sorulan bir soru
Tam mutabakat kârlılığı kanıtlar mı?
Hayır. İncelenen kapsamda kayıt ve hareketlerin ilişkisini ortaya koyar. Kâr analizi maliyetleri, tahakkukları ve tutarlı muhasebe ilkelerini de gerektirir. Mutabık banka bakiyesi dönemin faaliyet sonucunun yerini tutmaz.